こんばんは！ケニーです。
いつもブログを読んでいただき、ありがとうございますm(_ _)m
この記事の目次
まずは結論…！
今回の記事も、先日の記事に続き、完全に我が家の2023年以降のための備忘録です！
僕がe-Taxで2回目の確定申告を行ったため、来年の自分自身と妻のために、そのやり方・手順を書き残しておきます。
ちなみに、不動産売却益は分離課税ですが、損益通算はされます…！（これが今回一番の気付きッ！）
ここから本題ッ！
そんな今日は、ブログ投稿1000本ノックの229本目。
2022年（令和4年）3月15日（火）までに迫った、確定申告の期限。。
もしまだの方は、本記事をご参考になさって下さい！
それでは、確定申告書作成のやり方を、実際の画面を元に解説します。
ちなみに、確定申告の期限やe-Taxの基本について、初めての確定申告の方は、以下をご覧ください！
※以下の手順は、初めての確定申告手順と一部重複するところがありますので、悪しからず…
昨年のデータの流用
途中でデータを保存して再開する時と同じ「保存データを利用して作成＞」をクリックします。
過去の年分のデータを利用して新規作成の箇所の「新規作成」をクリック。
マイナンバーカード方式（2次元バーコード）が、個人的には一番簡単に手続きを済ませられると思います。
ちなみに昨年は、マイナンバーカード方式（ICカードリーダライタ）で行うために、以下を購入しておりました。
今年からはマイナンバーカード方式（2次元バーコード）で、スマホがあれば大丈夫になったため、不要そうですね！
作成する申告書等の選択
僕は青色申告ですので、「決算書・収支内訳書（＋所得税）」をクリックしました。
マイナポータルと連携して進めます。
e-Taxを行う前の確認ですが、事前準備は完了しているので、次へ進みます。
マイナポータルへ移動。
ということで、スマホアプリでマイナポータルアプリを起動しておきます。
「2次元バーコードでログイン」をクリックします。
QRコードをスマホのマイナポータルアプリで読み込むと、PCで以下の画面が表示されます。
e-Taxの登録状況の確認
昨年以前に登録されていた個人情報が表示されます。
過去の年分のデータの読み込み
僕は昨年（2021年：令和2年）のデータを読み込みました。
ファイル名がデフォルト（ダウンロード時そのまま）なら、
「r2syotoku_kessan.data」というファイルです。
本年と昨年以前のデータが表示されるので、内容に問題ないかどうかを確認します。
マイナポータル連携 ですが、
- 申告する方本人の情報
- 家族分（被代理人）の情報
両方とも「取得しない」で進めました。
※医療費が10万円を超えている場合は、「申告する方本人の情報」を取得したほうが良さそうです
青色申告の作成開始
前年以前のデータより必要な項目は読み込みます。
基本的には、デフォルトのチェックを入れたまま「上記項目の読込」をクリック。
e-Tax・青色申告決算書で作成を進めますので、デフォルトのチェックで次へ。
青色申告決算書（一般用）「営業所得がある方はこちら」
多くの方が、こちらの編集が必要になります！
※農業・不動産業がある方は、それぞれそちらの編集も必要です（不動産所得用は後述します）
損益計算書の作成
確定申告は、損益計算書（P/L）の作成から行います。
売上と原価の入力
まずは「売上（収入）金額」の入力からスタートします。
ここで役立つのがマイツールッ！！
連続損益計算書を表示させました。
月ごとの売上も仕入もバッチリ集計ができているため、転記するだけでOKですッ！
経費の入力
売上・売上原価を入力したら、各経費を入力！
経費のデータもマイツールですでに集計できているため、転記するのみでOKでした！！
地代家賃について
地代家賃は、我が家の家賃の一部を入力しました。
僕の個人事業（副業）では、以下の用途で約40%ほどの面積を使用しております。
- 寝室のデスク（デスクトップPC・資料置き場・本棚など）
- ダイニングの打合せテーブル（ノートPC・サブディスプレイ・資料置き場など）
- せどりの在庫置き部屋
そのため、その割合で家賃を経費計上させていただきました。
本年中における特殊事情の入力
ココがめちゃめちゃ大事ですッ！
とある、パナソニックで経理を務めていた先輩から教わりました。
「本年中における特殊事情の入力」が入っているか入っていないかで、
税務署さんの印象がぜんぜん違う！！
とのことでした。
…というワケで、今年の事業の事情を詳細に記載させていただきました。
青色申告決算書（一般用）「不動産所得がある方はこちら」
その名の通り、不動産所得がある場合は、こちらも入力していきます。
まずは賃貸料から。
中に入ったら、該当の不動産の「修正」をクリックします。
その後、各必要経費を入力していきます。
ちなみに減価償却は、まず前年以前に読み込んだ内容を表示させます。
減価償却費に特に変更がなければ、そのままです。
ただし僕は、昨年保有していたマンションの売却が完了しておりますので、修正をクリックしました。
「年の途中に除却等」にチェックを入れて、本年何ヶ月分の減価償却が必要かの数値を選びます！
入力が終わったら、「本年の減価償却費」の金額を確認しましたが、日割の金額に合いませんでした。
そのため、「減価償却費の合計額」に実際の日割りの金額を入力しました。
青色申告決算書（一般用）の入力確認
青色申告決算書（一般用）「営業所得がある方はこちら」を記入し終わったら、「入力終了（次へ）＞」をクリックしましょう！
青色申告特別控除
そうすると、なにやら警告文が出てきますが、サラッと読んでおきましょう。
我が家は、マイツールで複式簿記の電子帳簿保存をしておりますので、以下を選択しております。
まだ僕の事業では65万円の所得は生み出せておりませんが、それでも
約17万円の所得分は特別控除
していただけたので、有り難いですね…！
貸借対照表の作成
続いては貸借対照表（B/S：バランスシート）の作成に移ります！
（期首）は2020年期末の数値を入力し、（期末）は2021年期末の数値を入力します。
入力が完了したら、画像で赤線を引いている期末の合計値が、
- 資産の部
- 負債・資本の部
の左右で一致すればOK！
ちなみに、一致しなかった時は、
- 電子帳簿で入力していた仕訳が間違っている
- 帳簿から画面への転記を間違っていた
- 損益計算書（P/L）の入力が間違っていた（青色申告特別控除前の所得金額が変化）
などが怪しいのでチェックしてみましょう！
無事一致しましたら、「入力終了（次へ）＞」をクリックしましょう。
所得金額の確認
ここは今まで入力してきた金額のチェックをするのみです。
問題なければサラッと「次へ＞」をクリック。
個人情報（住所・氏名など）の入力
ここから先は個人情報をひたすら入力！
※整理番号はわからない場合は空欄でもOKです！
申告書等の送信・印刷
今まで入力していたのが「確定申告作成コーナー」ですので、「1.作成コーナーから送信する」で進めます。
※特にチェックは不要
ここで一旦、「帳票表示・印刷」をクリックして、決算書の内容を確認しておきましょう！
内容に問題ながなければ、「印刷終了 次へ＞」をクリック。
次のページで「入力データを保存する」をクリック。
次のページで「入力したデータをダウンロードする」をクリックして、バックアップデータ（r3syotoku_kessan.data）を保存しておきましょう。
続いて表示されるページは、チェックボックスをそのままに「上記項目の読込」をクリックします。
続いて画面が切り替わりますが、質問の回答を選択して「次へ進む」をクリック。
収入金額・所得金額を入力
まずは事業所得の「読み込み内容を確認」をクリックします。
事業所得の入力ページで、帳簿の種類を選択します。
僕はマイツールで帳簿を作成・保管しているので、「2. 会計ソフト等で作成した帳簿（１を除く）」を選択しました。
給与所得も「読み込み内容を確認」をクリックします。
源泉徴収票の金額を入力後、「次へ進む」をクリックする。
所得控除の入力
まずは、寄付金控除の「入力する」をクリックします。
ふるさと納税の寄付金額を、寄附先ごとに入力していきます。
寄附先ごとに登録するため、寄附先数が多いと、めっちゃ大変です。。
念のため、寄付金の所得控除の合計額を確認し、次に進みましょう。
以上で所得控除の入力は終了したので、「入力終了（次へ）＞」をクリックします。
税額控除・その他の項目の入力
ページ上部からザーッと確認をしていきます。
青色申告特別控除額の金額を確認して、「入力終了（次へ）＞」をクリックします。
金融・証券税制
僕は、総合課税を選択しました。
特定口座年間取引報告書データの取り込み
僕のメインの証券口座は、SBI証券です。
予め証券会社のホームページからXML形式のデータをダウンロードしておき、こちらにアップロードします。
なお、ネット証券でないところは、
特定口座年間取引報告書の発行申請 → 数日後に書面で郵送される
というアナログな方式のところもありますので、早めの申請をしておいたほうが良さそうです…！
扶養控除の入力
僕の妻は扶養控除から外れる年収を得ているため、こちらはスルー。
（子供達のデータは、前年引き継ぎで入力不要でした）
分離課税の所得
ここから、不動産売却時の譲渡所得の入力を行います！
土地・建物の譲渡所得入力
「土地建物等の譲渡所得」の「入力する」をクリックします。
続いて「内訳書作成」をクリック。
僕の売却資産は、「上記以外の方」に該当しましたので、そちらを選んで次へ。
購入した時も、売却した時も、契約書などの大量の書類を受け取っておりました。。
そちらを手元に予め用意しておきます！
物件の情報（所在地・譲渡価額・売買契約日など）を順に入力していきます。
続いては譲渡費用（仲介手数料・収入印紙代など）を入力します。
土地・建物の取得費入力
続いては、物件の取得費用を入力します。
購入した際の情報（購入価額・不動産会社・購入年月日など）を順に入力していきます。
土地・建物の区分計算
僕の物件はマンションでしたが、土地・建物の同時取得に該当するため、以下の手順で入力しました。
購入時の契約書に、
- 建物の取得価額
- 土地の取得価額
が記載されておりますので、それぞれ入力します。
物件購入時の費用（登記費用・事務手数料など）を入力します。
「計算」ボタンをクリックすると、費用を土地と建物に按分して計算してくれますので、計算後「OK」をクリック。
減価償却費累計額の入力
最初の入力時はコチラの入力が漏れてしまっておりました。。
購入日から売却日までの減価償却累計額を、償却費相当額として入力します。
償却費相当額を入力したはずなのに、確認ページだとなぜか
「償却費相当額：0円」
と表示されてしまいました…^^;
ページを戻って入力し直したら、ちゃんと償却費相当額が表示されました…！
何らかの理由で保存がされていなかったのかと思われます…。
譲渡所得の確認
ここまでに入力してきた内容の確認を行います。
今回、僕の不動産は
保有期間：5年未満の短期譲渡でしたので、
所得税率は30％（住民税は9％）です。
ここまでの入力内容が誤っておらず、所得金額の確認ができたら「入力終了（次へ）＞」をクリックします。
所得税で納付する金額
ちなみに、最初に確定申告書の内容を入れ終わった際には、
納付する税額は約30万円と表示されていました。
しかし、前述したとおり、減価償却累計額の入力がうまくいっておらず、税額が少なく表示されていた模様でした。。
また、事業（営業等）の所得が0円なのは、昨年赤字だった損益通算のためでした。
しかし、不動産所得についても損益通算され、所得が0円になるのは、嬉しい誤算…！
CF（キャッシュフロー）が、想定していたより
30万円くらい増えそうです♪
住民税で申告不要
配当・株式譲渡所得については、総合課税で進めているので、住民税で申告不要。
という認識でおります…！（合ってるかな…？）
納税額と納付方法について
最終的な所得税の納付額・納税額は、
492,200円でした！
初の確定申告後の納税…！
お国に貢献できそうです…^^;
通知方法の選択
今回の申告書について、何か問題や還付金などがあった際に、通知の有無が選べます。
「はい」にしておくのが無難かな～、と個人的には思います。
登記情報に関する入力欄・特記事項
今回、減価償却累計額が日割り計算になるため、特記事項に入力してみました。
ここがどこまで見られる項目なのかは分かりませんが、念のために。。
申告内容確認票B
第一表・第二表・第三表の申告内容確認票Bに印字される内容が表示されますので、内容をざっと確認して次へ。
税額の最終確認 ポップアップ表示
僕の場合「住民税等入力」は不要ですので、そのままスルー。
ここまでの入力内容を、「入力データを保存する」をクリックし、念のためバックアップを取りました。
よく見ると、「添付書類の提出準備」の欄に、
減価償却費の明細書
の添付書類を準備してください。とありました。
下記に記載の通り、管轄の税務署に用紙を提出する必要がありそうですね。。
時間外収受箱っていうのが、土日でも提出できる方法なのでしょうか…？
なお初めての納税は、
振替納税に限られている模様です。
振替納税の手続きが済んだら「終了する」をクリックします。
ちなみに、オンライン振替納税が可能な金融機関と、不可な金融機関がありました。
振替○
- みずほ銀行
- 三井住友銀行
- UFJ銀行
- りそな銀行
- 楽天銀行 など…
振替×：
- 住信SBIネット銀行
- あおぞら銀行
僕のメインバンクである「住信SBIネット銀行」や、不動産売却で得たキャッシュを生活防衛資金と一緒に入れていた「あおぞら銀行」は、振替対応しておりませんでした…。
しょうがないので、納税充当金を楽天銀行に移して進めます。
この手続は、順番に進めるだけで、特別なことは何もありませんでした。
これで無事に口座振替設定が完了しました…！
最終確認…
基本的にはデフォルトのチェックのまま、「帳票表示・印刷」をクリックする。
「決算書等帳票の表示」をクリックして、内容を確認後、「次へ進む」をクリックします。
最終的にマイナポータルアプリで、QRコードを2回スキャンします。
ようやく確定申告書のデータが完成しましたので、「送信する」をクリックする。
ようやく終了…！
送信結果の内容が表示されました。。
ようやく終了です…。
改めて「印刷する帳票の選択」で、「帳票表示・印刷」をクリックして、最終的な帳票のデータをダウンロードしておきます。
ここまできて最後の注意…！
必ず「入力データを保存する」で、「r3syotoku_kessan.data」をダウンロードして保管しましょう！
このデータを保存しておけば、
翌年の確定申告の手間がかなり削減できます！
逆に言うと、データを保存しなければ、また同じ大変さを味わわないといけなくなります…（泣）
ココまでくれば、あとはページの案内に沿ってすすめるだけで、無事に確定申告は完了します！
お疲れさまでした…僕。。！
入力データの一時保存
ちなみに、確定申告はけっこう長丁場の作業になることが多いです。
そのため、最後のデータ保存以外にも、途中で随時データの一時保存を行っておくと安心です♪
「入力データの一時保存」をクリックします。
「入力中のデータをダウンロードする」をクリックし、「r3syotoku_kessan.data」をダウンロードして保管しておきましょう！
- ブラウザを間違って消してしまった
- PCの電源が突如落ちてしまった
などの際に、一時保存したところから再開ができます！！
なお、再開できる場所は「確定申告作成コーナー」にあります。
MoneyForwardが超便利！
以前から使用している「MoneyForward（マネーフォワード）」ですが、今回の確定申告でも大いに役立ちました！
PCでもスマホでも利用でき、妻の確定申告も含め、我が家では夫婦で活用しております。
まとめ
…というワケで、超！長い記事になってしまいましたが、妻の初めての確定申告の記録でした。
来年は妻も2度目の確定申告になるため、僕の記録も記事にして、夫婦揃って来年はスムーズにできるよう準備したいと思います！
人生というRPG…！
マネーリテラシー高めて経験値を貯めて、
「お金にまつわる5つの力」のレベルを上げて、
共に成長して楽しんでいきましょ～♪
それでは、今後も自由（FIRE）への道を歩んでいきます！
ヒーリングッバ〜イ((´^ω^))
▼こんな副業はじめました！▼
もしご興味ある方がいらっしゃいましたら、
コメントやメールでお気軽にお問い合わせください♪
Zoom・リアル対面、どちらでも応対させていただきます～m(__)m
編集後記：あとがき…
今日は倫理法人会モーニングセミナーの日でした。
先週に引き続き、セミナーの最後の締めを担当しております。
今日も気合を入れて取り組んだのですが、その後3名の諸先輩方から、
「ケニーは顔が堅くて怖い！最後だけでもいいから笑顔がいいと思うよ！」
とご指摘をいただきました。
3人からも言われるなんて、よほどだったんでしょうね…^^;
来週は笑顔を意識して取り組みたいと思いますッ！！
※備忘録※
>「添付書類の提出準備」の欄に、減価償却費の明細書の添付書類を準備してください。とありました。
>管轄の税務署に用紙を提出する必要がありそうですね。。
>時間外収受箱っていうのが、土日でも提出できる方法なのでしょうか…？
上記の件ですが、以下の記事に後日談を書いておきました。
減価償却費の別紙明細を提出
https://fire-movement.blog/final-tax-return/fire_220329/